Twoja firma ma księgowego. Ale kto zarządza jej finansami?

W miarę rozwoju firmy zazwyczaj powiększa się zespół sprzedaży, rośnie liczba pracowników, kupowane są nowe środki trwałe, otwierane są nowe oddziały, a limity bankowe ulegają podwyższeniu.

Dział księgowości również naturalnie się rozrasta.

Jednak w wielu przedsiębiorstwach jedno stanowisko pozostaje nieobsadzone przez długi czas:

Rzeczywiste zarządzanie finansami.

Dzieje się tak, ponieważ choć księgowość i zarządzanie finansami wydają się bardzo bliskie, w rzeczywistości nie są tym samym.

Księgowość zajmuje się głównie rejestrowaniem zrealizowanych transakcji przedsiębiorstwa, raportowaniem, przestrzeganiem przepisów oraz przedstawianiem sytuacji majątkowej firmy.

Zarządzanie finansami stawia natomiast zupełnie inne pytania:

Jaka będzie pozycja gotówkowa firmy w ciągu najbliższych 3, 6 i 12 miesięcy?

Którzy klienci finansują pieniądze firmy, a których w rzeczywistości finansuje firma?

Czy limity kredytowe w bankach są wykorzystywane prawidłowo?

Czy struktura zapadalności i kosztów zadłużenia jest zdrowa?

Czy firma rzeczywiście zarabia, czy może traci gotówkę w trakcie wzrostu?

Czy to odpowiedni moment na nową inwestycję?

Ile gotówki jest zamrożonej w zapasach?

W jakim stopniu wahania kursów walut i stóp procentowych wpływają na firmę?

Który produkt, oddział lub działalność faktycznie przynosi zysk?

I co być może najważniejsze:

Jaką decyzję na najbliższe sześć miesięcy powinien podjąć właściciel firmy, patrząc na dzisiejsze wyniki finansowe?

Właśnie w tym momencie, obok księgowości, pojawia się potrzeba niezależnej funkcji zarządzania finansami.

Dlaczego zyskowna firma może mieć problemy z płynnością?

To, że w rachunku zysków i strat przedsiębiorstwa widnieje zysk, nie oznacza, że taka sama kwota znajduje się w kasie.

Sprzedaż może rosnąć, ale jeśli terminy płatności się wydłużają, zapotrzebowanie firmy na finansowanie również może wzrosnąć.

Zapasy mogą rosnąć.

Klienci mogą płacić z opóźnieniem.

Raty kredytów mogą kumulować się w tym samym okresie.

Może powstać otwarta pozycja walutowa.

Nowe inwestycje mogą wyczerpywać kapitał obrotowy.

W rezultacie firma może wpaść w kłopoty z płynnością, nawet podczas wzrostu.

Badania OECD podkreślają, że zwłaszcza w przypadku małych i średnich przedsiębiorstw, przepływy pieniężne i zdolność do zarządzania finansami mają kluczowe znaczenie dla rozwoju firm i ich dostępu do finansowania.

Dlatego w zarządzaniu firmą zadawanie wyłącznie pytania:

„Ile zarobiliśmy w tym miesiącu?”

nie jest już wystarczające.

Prawdziwe pytanie brzmi:

„Skąd w nadchodzących miesiącach przyjdą nasze pieniądze i dokąd trafią?”

Czy każda firma potrzebuje pełnoetatowego Dyrektora Finansowego?

Nie.

Być może jest to najważniejszy punkt dyskusji.

Wiele przedsiębiorstw, które osiągnęły określoną skalę, potrzebuje profesjonalnego zarządzania finansami; jednak zatrudnienie pełnoetatowego Dyrektora Finansowego (CFO) nie zawsze jest uzasadnione ekonomicznie lub operacyjnie.

Zamiast tego można zastosować model zewnętrznego doradcy finansowego lub okresowego Dyrektora Finansowego, który potrafi spojrzeć na firmę niezależnie od zarządu i działu księgowości.

Taka struktura nie stanowi alternatywy dla księgowego czy doradcy podatkowego.

Wręcz przeciwnie, jest to druga warstwa, która przekształca wygenerowane przez nich dane finansowe w decyzje zarządcze.

Podczas gdy księgowość odpowiada na pytanie „co się stało?”, zarządzanie finansami koncentruje się głównie na pytaniach:

„Dlaczego tak się stało, co będzie dalej i co powinniśmy zrobić?”

Co powinno monitorować dobre zarządzanie finansami?

Profesjonalne zarządzanie finansami to nie tylko sprawdzanie salda bankowego.

Zarząd firmy powinien mieć regularnie przed oczami następujące zestawienie:

• Prognozę przepływów pieniężnych (cash flow)

• Wiekowe zestawienie należności i ściągalności

• Harmonogram zadłużenia i płatności

• Strukturę kredytów bankowych i limitów

• Koszty finansowania

• Pozycję walutową

• Porównanie budżetu z wykonaniem

• Rentowność w podziale na oddziały, produkty lub działania

• Analizę zapasów i kapitału obrotowego

• Wykonalność inwestycji

• Alternatywne scenariusze finansowania

• Ryzyka finansowe

• Prognozy finansowe na 3, 6 i 12 miesięcy

Ale ponad tym wszystkim istnieje znacznie ważniejszy wynik:

Przejrzysty i zrozumiały panel decyzyjny dla zarządu.

Ponieważ właściciel firmy nie potrzebuje setek wierszy w pliku Excel;

potrzebuje odpowiedzi na pytanie:

„Na co powinienem zwrócić uwagę dzisiaj?”

Wraz z rozwojem firmy musi rosnąć zarządzanie finansowe

Wzrost obrotów w przedsiębiorstwie sam w sobie nie jest wyznacznikiem sukcesu.

Nieuregulowany wzrost może oznaczać:

więcej należności,

więcej zapasów,

wyższe wykorzystanie kredytów,

większe ryzyko kursowe

oraz wyższe zapotrzebowanie na kapitał obrotowy.

Dlatego w miarę rozwoju firmy decyzje finansowe muszą być podejmowane nie tylko na podstawie danych z poprzednich okresów, ale w oparciu o scenariusze przyszłościowe.

Badania OECD również zwracają uwagę na związek między planowaniem finansowym, zdrowym zarządzaniem finansami i wiarygodnymi danymi finansowymi a dostępem przedsiębiorstw do finansowania i ich zdolnością inwestycyjną.

Być może Twoja firma nie potrzebuje nowego pracownika, lecz nowej perspektywy

Niektóre firmy muszą zatrudnić Dyrektora Finansowego.

Inne potrzebują doświadczonego menedżera finansowego, który przez określony czas w tygodniu lub miesiącu będzie niezależnie oceniał liczby firmy.

Nie chodzi o tytuł.

Liczy się to, aby właściciel firmy mógł w odpowiednim czasie zobaczyć odpowiedzi na pytania:

Gdzie są moje pieniądze?

Ile gotówki będę potrzebować w nadchodzących miesiącach?

Czy nie płacę bankowi zbyt wiele?

Która z moich działalności faktycznie zarabia?

Jeśli zrealizuję tę inwestycję, jaka będzie moja sytuacja gotówkowa za sześć miesięcy?

Jakie ryzyko finansowe istnieje, którego dzisiaj nie dostrzegam?

Ponieważ firmy często popadają w kłopoty nie w dniu, w którym pojawia się problem finansowy, ale z powodu decyzji podjętych miesiące wcześniej.

Zadaniem dobrego zarządzania finansami nie jest wyjaśnianie liczb po wystąpieniu problemu;

lecz przedstawienie ich zarządowi, zanim problem się pojawi.

Przeanalizujmy wspólnie strukturę finansową Twojej firmy

Możemy przedstawić zarządowi jaśniejszy obraz finansowy, badając obecną sytuację w zakresie przepływów pieniężnych, kosztów finansowania, budżetu, kapitału obrotowego i ryzyk finansowych.

Skontaktuj się z Prime Kıbrıs Danışmanlık.